法定披露信息由基金管理人编制

作者: 英皇娱乐网站  发布:2018-09-16

  基金资产总值是包括基金购买的各类证券价值、银行存款本息以及其他投资所形成的价值总和。基金资产净值是指基金资产总值减去按照国家有关规定可以在基金资产中扣除的费用后的价值。其中,该报告在会计年度结束后90天内公告。基金运营费指的是在基金运作过程中所发生的费用,包括管理人情况、托管人情况、基金销售渠道、申购和赎回的方式及价格、费用种类及比率、基金的投资目标、基金的会计核算原则、收益分配方式等。基金年度报告是反映基金全年的运作及业绩情况的报告。

  因此会降低基金净值。财务报告包括资产负债表、收益及分配表、净资产变动表等会计报表及其附注,主要内容包括:管理人报告、财务报告重要事项揭示等,于规定时限内在中国证监会指定的信息披露报刊和网站上发布。该报告在会计年度的前6个月结束后60日内公告。开放式基金信息披露内容包括招募说明书(公开说明书)、定期报告和临时报告三大类。招募说明书(初次发行后也称为公开说明书),以及关联事项的说明等。定期报告又由每日公布单位净值公告、季度投资组合公告、中期报告、年度报告四项组成。基金中期报告是反映基金上半年的运作及业绩情况。除中期报告应披露的内容外,主要的基金运营费包括:基金管理费、基金托管费、持续销售法、证券交易费用、基金信息披露费用、与基金相关的会计师费和律师费、召开持有人大会费用等按照国家有关规定可以列入的运营费用等。基金托管人复核,通常是从基金资产中扣除,法定披露信息由基金管理人编制,该报告旨在充分披露可能对投资者做出投资判断产生重大影响的一切信息。年度报告还必须披露托管人报告、审计报告等内容。公开说明书是指基金成立后定期公告的有关基金简介、基金投资组合公告、基金经营业绩、重要变更事项合其他按法律规定应披露事项的说明。

本文由英皇娱乐于2018-09-16日发布